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摘 要

在国际商品市场竞争日益激烈的今天，贸易结算方式成为继商品价格、商品质量之后另一个重要的竞争手段，保理业务是在这一需求下发展起来的。我国中小企业一直面临融资难的问题。在我国中小企业中引入国际保理业务，对加速企业的快速融资，提高企业的资本周转，从而提高其国际竞争能力具有很大作用。
本文系统阐述了国际保理在国内外的发展状况。从国际保理对中小企业的重要性及我国中小企业特点的角度上分析我国中小企业应用保理业务的可行性和必要性，并在阐述国内中小企业应用国际保理状况的基础上，分析其存在的问题及原因。最后，从政府、企业及银行保理商等角度提出了我国中小企业应用国际保理应采取的解决问题的措施。

【关键词】中小企业 国际保理 问题及对策





Abstract

Nowadays, the competition of the international commodity market in the world is more and more drastic. The trade settlement considered as the competed method has become another important means after the commodity price and quality. International factoring develops just based on the need. It is always difficult for the medium-sized and small enterprises in our country to finance. If the medium-sized and small enterprises adopt the International factoring business as the trade settlement, it will be propitious for them to quicken the enterprise financing and up-grade turnover of capital.Then,the enterprises competitive capacity in the market will be enhanced.
This thesis systemically expatiates the development of International factoring in home and abroad. From the point of the importance of International factoring to the medium-sized and small enterprises and their characteristics, it analyzes the feasibility and necessary that the medium-sized and small enterprises apply the International factoring. And based on the states of those, it analyzes the problems and reasons when the medium-sized and small enterprises in our country develop International factoring business. At length, it brings forward referred measures to solve the problems from the government, enterprises and the banks.

【Key words】medium-sized and small enterprise; international factoring; problem and countermeasure

目 录

1 国际保理的概述 2
1.1 国际保理的涵义及服务内容 2
1.2 FCI和美国PMF 2
1.3 国际保理的发展趋势 3
2 我国中小企业应用国际保理的现状及问题分析 5
2.1 中小企业应用国际保理的适用性分析 5
2.2 我国中小企业应用国际保理的状况 6
2.3 我国中小企业应用国际保理存在的问题及原因分析 8
3 推动我国中小企业应用国际保理的对策建议 10
3.1 政府加强完善国际保理的法律环境 10
3.2 企业增强风险意识，建立科学的信用管理方法和制度 10
3.3 企业提高对国际保理的认知，选择合理的保理模式 11
3.4 银行等金融机构加强保理业务的建设 12
参考文献 13
致 谢 14






中小企业应用国际保理存在的问题及对策分析

1 国际保理的概述
1.1 国际保理的涵义及服务内容
国际保理（International Factoring）是上世纪60年代发展起来的一种国际贸易结算方式。它是国际贸易中在承兑交单、赊销方式下，保理公司对出口商应收帐款进行核准或购买，从而使出口商获得出口后收回货款的保证。具体说来，国际保理是指保理商与出口商之间的一种协议。据此协议，保理商通过收购应收帐款向出口商提供包括资信调查、100%的坏帐担保、应收帐款的代收或管理以及贸易融资的一揽子综合性金融服务项目。其核心是通过贴现以发票表示的应收帐款收购债权的方式提供出口融资。从保理商角度来说，它是中间业务和资产业务的结合。从企业的角度来看，根据企业的不同需求，它可以是结算工具或信用销售控制工具或融资理财工具。
在国际保理业务中，保理商根据保理协议提供的服务内容有：第一，为出口商提供贸易融资。出口保理商装运的商品融通资金，可以根据有关应收帐款做出一定比例付款，购买每笔应收帐款，使出口商能够及时获得所需要的营运资金；第二，为出口商提供出口贸易销售帐务处理。保理商收到提交的销售发票后，在计算机中设立有关分户帐，并输入必要信息和数据，实行计算机自动处理承担帐务管理工作；第三，调查进口商的资信状况。掌握客户的资信变化状况，避免或减少存在的收汇风险，对公司来讲是个至关重要的问题。保理商可以利用自己先进的设备及广泛的经营策略的网络，收集有关进口商的背景、实力、潜在的发展机会，以及对客户资信有直接影响的外汇管制、外贸体制、金融政策、国家政局变化的最新动态资料，这样可以将坏帐风险降至最低；第四，为买方提供信用担保。保理的一个十分重要的功能，也是为出口商所特别看重的一点，就是保理商对已核准的应收帐款提供100％的坏帐风险担保。通常在保理协议生效前，出口商要填写信用额度申请表，如实填报进口商概况、出口产品、预计出口总额、价格条件、付款条件等，请求为自己的客户核定一个信用销售额度。保理公司以书面通知核准的应收帐款，叫已核准应收帐款，对此保理公司提供100％的坏帐担保。