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摘 要
信用证是最常见的国际贸易结算方式,信用证在我国对外经济贸易中的作用日益重要。但是由于银行在信用证结汇中只对单证作表面的审查,而不审查货物,就使得一些不法商人有机可乘,利用信用证的这一独立性的特性进行诈骗活动。针对这种情况,信用证欺诈例外原则应运而生,但该原则的适用必须要受到一定程度的限制,否则信用证的结算机制就会被腐蚀，就会忽视对善意第三人的合法权益的保护，所以有必要引入欺诈例外原则的豁免适用问题。
本文第一部分信用证综述，介绍了信用证的定义、特点及其重要性；第二部分主要介绍由于信用证交易机制的特点而导致的信用证欺诈，主要从信用证欺诈的概念及其出现的原因进行论述；第三部分信用证欺诈例外原则，主要从引入欺诈例外的原因、欺诈例外的适用条件以及具体案例进行介绍欺诈例外原则；最后一部分欺诈例外原则的豁免，主要从原因和适用条件进行论述。
【关键词】 信用证的独立性 信用证欺诈 欺诈例外 例外的豁免
Abstract
The letter of credit is the most important payment term in the international trade and playing more and more important part in our foreign trade. However, because the bank just concerns the identity of the documents on the face not the actual goods, lawbreaking merchants use the independent character of the L/C to defraud. Fraud exception principle comes into being in the circumstances. And the application of the fraud exception principle is to be restricted to a certain degree, otherwise, the mechanism of the L/C may be corroded and the legal rights of the bona fide third party may be ignored, therefore, it is necessary to introduce the exemption of the fraud exception principle.
The first part summarizes of the L/C, mainly introduces the definition, the characteristics and the significance of the L/C; the second part mainly discusses the L/C fraud due to the characteristics of the L/C, including the idea and the reason of the L/C fraud; the third part emphasizes on the fraud exception, mainly expounds the reason of drawing into the fraud exception, the terms of applying to the fraud exception and the specific examples in order to introduce the fraud exception further; the last part dwells on the exemption of the fraud exception, mainly discusses the reason and condition of applying to the exemption of the fraud exception.
【Key Words】The Independent Character of the L/C; L/C Fraud; Fraud Exception; Exemption of the Fraud Exception
目 录
1.信用证概述 2
1.1 信用证的定义 2
1.2 信用证的特点 3
1.3 信用证独立抽象原则的重要性 4
2.信用证欺诈 7
2.1信用证欺诈的概念 7
2.2 信用证欺诈出现的原因 8
3．信用证欺诈例外原则 10
3.1 欺诈例外原则的原因 10
3.2 信用证欺诈例外原则的适用条件 11
3.3 从具体案例中看信用证欺诈例外 12
4．欺诈例外原则的豁免适用 14
4.1 例外原则豁免适用的成因 14
4.2 欺诈例外豁免适用的条件 15
参考文献 16
致 谢 17
信用证欺诈和欺诈例外原则的权衡研究
信用证是国际贸易中通行的一种结算方式，是国际贸易发到一定程度的历史产物。与其它国际结算方式相比，这种支付方式以银行信用代替了商业信用，缓和了买卖双方互不信任的矛盾，降低了国际经济与贸易中双方的风险，有利于促进交易的顺利进行，并且在国际贸易结算中起到安全保证、资金融通等作用，使它已是现在国际贸易中广泛使用的最为重要的收付方式，并且享有“国际商业的生命线”的美称。
1.信用证概述
1.1 信用证的定义
对于信用证的定义，有各种不同的表述。我国学者左晓东认为，信用证是一家银行（开证行）根据其客户（开证申请人）的要求和指示，或自己主动向另一方（受益人）所签发的一种书面约定，根据这一约定，如果受益人满足了约定条件。开证行将向受益人支付信用证中约定的金额 。我国香港学者杨良宜认为，信用证在国际贸易支付实务中可以看作是一种支付安排 。日本东京银行认为：信用证是买方向卖方承诺支付货款的同时提供的一种银行的信用保证，是在卖方向银行提交了符合信用证条款中所规定的汇票和单据的前提下，开证行保证付款的一种承诺 。国外学者将信用证定义为：The engagement is a letter of credit if the issuer has a primary obligation that is dependent solely upon presentation of conforming documents and not upon the factual performance or nonperformance by the parties to the underlying transaction .而国际商会认为：根据国际商会第500号出版物《跟单信用证统一惯例》（下称“UCP500”）的规定，信用证是指一项约定, 不论其名称或描述如何,由一家银行(开证行)依照客户(申请人,通常是进口商即买方)的要求和指示或以自身名义,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据自己或授权另一家银行向第三人(受益人,通常是出口商即卖方)或其指定人付款或承兑支付受益人出具的汇票。也即信用证是开证行的一项凭符合信用证要求的单据付款的独立承诺.
而最新的UCP600第2条对信用证的定义为：Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. （信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。）
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