1.1 写作依据
我从2005年11月9日开始在中铁建设集团有限公司进行实习。在2005年12月1日之前，我在企业的投标2部进行了一个月左右的关于企业在成本核算等各个项目的基本资金核算的学习和了解，同时对公司的各项规章制度进行了了解学习，对公司的成本核算方面有了一定的掌握，在2005年12月以后到回校期间，在集团公司的财务部进行学习，从日常的现金管理开始，包括日常的银行帐项，现今日记账，税收缴纳，财务报表，年终审计，等等各个方面进行了解。搜集了些这篇论文的大量的资料，并且参读了大量的关于国有企业财务管理方面的论文，书刊，整理的许多的资料，为这篇论文作了准备。
1.2 写作目的
经过我一段在中铁建筑集团有限公司的实习，使我学习在理论上和实践上有了一个真正的结合。在实习期间我主要是见习公司现金管理这部分，这使我更深刻的认识到什么是现金管理和现金管理的重要性。同时，也发现一些现金管理方面的问题，这不仅仅是中铁建筑集团有限责任公司所面临的问题，也是我国许多的企业所面临的亟需解决的问题。通过实习期间的学习，对中铁的资金管理进行分析，并提出该企业在资金管理方面的建议。
1.3 写作前景
现金在激烈的市场竞争环境，现金流量状况甚至比利润还重要，现金管理不仅影响企业的收益。甚至影响到企业的生死存亡。现金管理服务会给企业带来如下好处。
1.3.1 提高资金使用效率
利用工商银行发达的结算网络和技术系统，企业的资金不需层层上划，销售货款可在当日自动归集到总部，逐笔收款可做到实时，使在途资金为零。通过快速的收款，减少资金在途时间，将应收账款迅速转化为账内营运资金。
1.3.2 提高财务管理水平
通过银行的综合付款，企业不需将费用逐级拨付给各分支机构，可以按预算实行集中付款、集中发放工资和集中报销，全面控制支出。还可在银行的协助下。对分支机构的支付金额、方向和账户余额进行监控。在根源上保证财务管理政策的有效执行。
1.3.3 降低资金使用成本
通过对收付款的有效控制。全部资金实现集约化管理，不需各分支机构和投资实体，一方面备付大量资金头寸，一方面要从银行贷款(这使得实行现金管理以前，多数企业存在存贷款“两高”的局面)。企业将资金集中起来后。可先进行内部资金融通，对不同法人实体通过委托贷款实现内融资，减少整个企业的现金冗余，保持最佳资金头寸，大大降低财务成本。
......

摘要 I
Abstract II
1 绪论 1
2 资金管理的基本理论 3
3 企业的现状及分析 7
4 资金管理问题的改进措施 22
结论 27
致谢 29

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改革至今，国有企业的资金管理在激烈的市场竞争环境中，现金流量状况甚至比利润还重要。资金管理不仅仅影响企业的收益，甚至影响到企业的生死存亡。这篇文章，从中铁集团有限公司的概况入手，深入公司的财务框架，参与到日常的银行账项，现金日记账，年终审计等活动中，集中了相关的图标数据和财务报表，对公司的财务状况进行分析，发现问题，并提出了改进问题的一些措施。