内部控制制度是关于企业内部控制设计、规划的规章制度和组织经营管理手段、程序、方法的总称，也是现代企业加强经济管理、提高经营效率、保护财产安全、实现经营方针和目标的有效工具和手段
内部控制亦称“内部管理控制”，是单位领导人员和职能部门通过管理工作使得经济活动按标准对其调整以达到目标的过程。内部控制活动是所有经济组织管理活动的一部分，并一直认为是管理活动中不可分割的组成部分而与管理活动紧密地结合在一起。随着对内部控制的理解和认识的不断深化，内部控制不断地赋予不同的含义，也起着越来越重要的作用。
内部控制亦是企业为保证财产的完整，会计信息的正确和可靠，经营目标的实现，防止弊端，避免失误，提高效率和效益，而对其内部各职能部门和人员业务活动、管理活动所采取的一系列相互联系、相互制约的规划,控制,调节和考核工作。

一、 内部控制制度的目标
二、 内部控制的基本原则
三、 内部控制流程设计
四、 内部控制的局限性

审计学 对外经济贸易大学出版
2003年注册会计考试用书 经济科学出版社出版
什么是内部控制制度 中国财会网
论内部控制制度 国家会计学院网