| 毕业设计 信用证结算（共11页，9888字） 目录 第一部分：中文摘要 第二部分：英文摘要 第三部分：正文 1.信用证结算方式的特点 1.1、目前国际结算中使用信用证方式的状况 1.2、信用证结算方式的特点 2、信用证欺诈的主要形式 2.1、构成信用欺诈的条件 2.2、信用证欺诈的方式 2.2.1、向买方的欺诈 ①、利用预借提单或倒签提单进行诈骗 ②、通过伪造单据进行诈骗 ③、通过交货不符进行诈骗 2.2.2、向买方进行诈骗 ①、介绍“软件款” ②、“软件款”的表现形式 a.信用证中载有暂不生效条款 b.性付款条件 c.列加各种不合理限制 d.对装运的限制 2.2.3、向银行进行欺诈 2.3、信用证欺诈的“例行原则” 2.3.1、“例行”例行原则的由来 2.3.2、目前国际上“例行原则”的看法 3、信用证欺诈的主要原因 3.1、信用证本身的特点 3.2、银行自身存在某些缺陷 3.3、该欺诈行为的低成本和低风险与高利润 3.4、立法的滞后 3.5、从事国际贸易的业务人员的素质较低 4、信用证欺骗的防范 4.1、在发生欺诈前的预防措施 4.1.1银行采取的防范方法 ①银行应明确自身的责任与义务，为客户提供有效而周到的服务 ②行使拒付权 ③银行应建立规章制度和自律机构，为强风险意识防范和措施 ④银行应加强对企业，客户资信的调查 ⑤银行要加强与外经部门和海关等的联系 ⑥尽快实现计算机的联网 4.1.2买方采取的防范方法 ①寻找资信可靠的贸易伙伴 ②应适当地选择价格术语 ③在信用证中对卖方提交的单据作严格要求 ④提高业务人员的素质 4.1.3卖方采取的防范方法 ①卖方应克服忽视风险防范的心态，同时提高从业人员的素质 ②防止皮包公司的欺骗 ③卖方应与银行保持紧密地联系 4.1.4在发生欺诈后的救济措施 ①请求法院颁布禁付令 ②扣押船舶追回货物 ③追究刑事责任 5、结束语 第四部分：参考文献 中文摘要 摘要：在目前的国际结算中，信用证是最常见的国际贸易结算方式之一。由于此种结算方式以银行信用代替商业信用，从而使其可靠性大大提高，越来越多的交易商也乐于采用它。但正是由于信用证结算方式本身的特点即银行在信用证结汇中只对单证作表面的审查而不审查货物，这就使得一些不法商人借此进行诈骗，使受害者蒙受巨大的损失。由于目前还没正规的法律条文去监管此类诈骗，因此只有关当事人各方进行深入的资信调查，规范交易过程中的业务操作，积极依靠法律才有可能防止信用证欺诈，才能顺利完成各项交易，从而促进国际贸易的发展。 关键词：国际结算 信用证 单据 欺诈 防范 |
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