(论文 页数:16 字数:13323)摘 要:按照我国在加入世界贸易组织时所作出的承诺，在我国已经完全放开外资银行的人民币业务以及放开金融准入和市场竞争，在对外开放经济条件下，面对激烈竞争，加快不良资产处置，全面提高资产质量便更为紧迫。
从我国国有商业银行不良资产逐年好转的趋势看出，解决不良资产问题必须积极探索符合国情的银行不良资产处置新的解决方案。伴随银行体制改革的不断深入，不良资产出现的新问题尤为突出，所以摆在国有商业银行面前的不仅是开发市场,拓宽服务领域,防范风险,更重要的是探索商业银行不良资产新问题的解决方案,不良资产出现的新问题是国有银行业的大问题,并已经成为中国银行业下一步改革和发展的沉重包袱和障碍.为解决我国国有商业不良贷款的生成和银行坏账处置产生的新问题,必须对国有商业银行改造的必要性和可行性进行了研究和处理、实施加强市场化处置力度，正确的利用外资批量处置实现多赢目标等可行性方案。


关键字：商业银行,不良资产,创新

ABSTRACT

According to our country’s commitment while joining the WTO, China has fully liberalized for foreign banks RMB business and opened up its financial market access and competition, in the face of fierce competition, accelerating the disposal of non-performing loans, the comprehensive improvement of the quality of assets will become more pressing. The non-performing loans from China's state-owned commercial banks has improved in the trend, solving non-performing loans must actively explore new solution. With the continuous deepening innovations of bank system, new problems are particularly acute, So in the face of the state-owned commercial banks is not only markets, broaden their service areas, and guarding against the danger are more important, the commercial banks have to explore new solutions to the problem of non-performing loans. Emergence of new non-performing loans of state-owned banks is a major problem. And the next stage of reform and development of China's banking sector has become a hard burdens and obstacles. To address China's state-owned commercial banks bad debts and non-performing loans disposal of the generation of new problems. The transformation of state-owned commercial banks have conducted a feasibility study and necessity strengthen the implementation of market-oriented disposal efforts, the proper uses of foreign investment objectives dispose achieve win to win options.


Keyword：Commercial banks Non-performing loans Innovation

目 录

摘 要 1
ABSTRACT 2
一、国有商业银行不良资产概述 1
（一）国有商业银行不良资产基本现状 1
（二）导致不良资产的主要成因 2
（三）处置不良资产的制约因素及难点 2
二、国外银行对不良资产的处置办法 3
（一）国外商业银行对不良资产处置的成功经验 3
（二）日本银行的不良资产问题 4
（三）对我国国有商业银行不良资产处置的启示 5
三、我国商业银行处置不良资产的方式 5
（一）政府支持方式 5
（二）市场化方式 6
（三）民营化方式 8
四、积极探索有效的不良资产处置对策 9
（一）对国有商业银行的不良资产进行二次剥离 9
（二）政府要全方位整治信用环境 9
（三）推进国有企业产权制度改革 10
（四）强化信贷管理，防止新的不良贷款产生 10
（五）强化金融监管，提高监管效率 10
（六）加快金融法制建设，完善金融法律制度 11
结论 11
谢 辞 12
参考文献 13

一、国有商业银行不良资产概述
国有商业银行不良资产处置是关乎国计民生的一大重要问题，处置是否得当是否有效果，很大程度上影响着中国经济的发展，值得高度关注。
（一）国有商业银行不良资产基本现状
银行不良资产主要是指不良贷款， 包括逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）、 呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆帐贷款（需要核销的收不回的贷款）三种情况。目前中国的银行对贷款普遍采取如下分类方式：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。后三类，即“一逾两呆”合称为不良贷款。这种分类界定的标准为期限，即贷款本息拖欠超过180天以上的为“逾期”，贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”，贷款人走死逃亡或经国务院批准的为“呆账”。呆账的核销要经财政当局批准，呆账核销即视为放弃债权，仅需提取普通呆账准备金(还不到贷款总量的1%)。在部分银行中，存在一种现象：贷款只要超过约定还款日期就认定为逾期。