（毕业论文 字数：21706 页数：29）摘要：与国外银行业相比，我国的银行业信用评估工作起步较晚，加之经济制度、文化传统的差异以及社会信用状况的不理想，发展比较缓慢。评估对象单一、规模和影响力小、业务稳定性差是国内信用评估机构普遍存在的困难。我国银行业在信贷风险管理的方法上和技术上还非常落后，在这当中，信用风险评估作为信贷风险管理的基础和关键环节，尤其值得我国的银行业在理论和实务两个方面进行深入研究。
论文将主要从理论和实务上对西方发达国家银行信用风险评估的操作现状作详细的对比以及对我国商业银行的借鉴，详细分析我国银行业信用风险的现状、特点、成因和发展趋势，以及我国银行业在信用风险评估中存在的问题和成因。

关键词：商业银行,信用风险,风险管理,风险评估

Research On Credit Risk Assessment In Commercial Banks of China

Abstract ：Compared with the foreign banking, the credit evaluation work of our country’s banking started later, add of the difference of economic system and cultural tradition, and the bad social credit conditions, it develops very slow. The object of evaluation is unity, the scale and influence is small and the business stability is bad are the local credit valuation organization’s widespread difficulties. The banking our country in believing the methods and technique of the loan risk management are still fall behind very much, in here, credit risk valuation as the foundation and the key link of the loan risk management, it particularly deserve the banking of our country to carry on the thorough research in two aspects of the theories and actual situations.
The thesis will main make the detailed contrast to the operation present condition that the western developed nations’ banks credit risk evaluation from the theories and actual situations, and our country’s commercial banks draw lessons from them, detailed analysis the present condition, characteristics, causes and the developing trend of our country’s banking credit risk, and the problems and couses of our country’s banking in credit risk evaluation.

Keywords: Commercial Bank, Credit Risk, Risk Management, Risk Assessment

目录
第一章 绪论 1
1.1研究目的及意义 1
1.2国内外理论研究综述 1
1.3本文主要研究工作 2
第二章 我国商业银行信用风险评估分析 3
2.1我国银行业信用评估现状 3
2.2我国银行信用风险的特点 3
2.3我国商业银行的信用风险的成因分析 5
2.3.1 外因分析 5
2.3.2 内因分析 7
2.4我国商业银行信用风险评估中存在的问题 8
第三章 国外商业银行信用风险评估分析 9
3.1国外信用风险评估现状 9
3.2西方发达国家银行信用风险的防范和控制 9
3.2.1 组织结构水平制衡 10
3.2.2 事前防范 10
3.2.3 人员激励 10
3.2.4 重视资产价值的真实性 11
3.2.5 转化不良贷款 11
3.3西方发达国家银行信用风险评估操作方法对我国商业银行的借鉴意义 11
3.3.1 健全信贷组织管理体制 11
3.3.2 激励与约束并重 12
3.3.3 改变信贷营销观念 12
3.3.4 改革财务管理制度 12
第四章 房地产企业信用风险评估体系分析 14
4.1房地产企业概况 14
4.2财务指标体系框架及其设计问题 15
4.3非财务指标及其设计问题 15
第五章 我国商业银行信用风险评估建设的建议 17
5.1宏观经济环境改革 17
5.2加强对银行信用评估业的管理 17
第六章 结束语 19
参考文献 20
致谢 23

第一章 绪论
1.1研究目的及意义
上世纪90年代，四大国有银行全面亏损，数以亿计的不良资产让我们触目惊心，虽然近几年不良资产率有所下降，但总体上与世界各国银行平均水平相比还是很大，而在中国加入WTO五年之后，国有银行将在2006年直接面对外资银行的竞争。面对这样的情况，我们首先就是要加强信贷风险管理，而信用风险评估是信用风险的基础和关键点，也是我国商业银行信用风险管理活动中最为薄弱的环节。国外的信贷风险评估研究有规范的发达的资本市场和信用评级体系作为支撑，因而能够提供详尽准确的受信主体的信息，这些方面在我国的使用受到客观条件的限制，必须予以修正。受体制性原因和银行经营性原因的影响，我国商业银行信用风险评估起步较晚，在科学性、规范性和准确性上都有很大的欠缺。风险评估的量化管理落后、缺乏独立的信用评级中介机构和行业、企业相关数据的缺乏是我国商业银行信用风险评估的实务操作中存在的主要问题。
与国际银行业一样，信用风险也是我国商业银行面临的主要风险，而与此相对应的，我国银行业的信用风险管理水平却相当落后。信用风险管理包括风险识别、风险评估和风险处理，其中信用评估是基础和关键。信用评估是指对可能引起贷款风险的因素进行定性分析、定量计算，以测量借款人的违约概率，为贷款决策提供依据。对处于新兴市场和转轨型经济环境下的我国银行和企业来说，研究信用风险识别评估的理论与方法有重大的理论、现实意义及经济价值。
信用风险是我国银行和企业面临的最严重的风险。表现在商业银行资产质量不佳，潜在信用风险日益俱增；不良贷款数额巨大导致信贷资产风险大、信贷资产流动性差、资本充足率及贷款呆帐准备率低、银行信贷结构不合理、信贷资产收益低，应收未收利息数额巨大等。
研究信用风险评估的理论、现状和不足，对提高我国银行业的信用风险管理水平和金融体系的稳定性都有着重大的现实意义。
1.2国内外理论研究综述
国外关于信用风险分析评估理论和方法的研究已非常成熟，研究集中于规范信用风险的定量管理。且部分成果已经在实际中得到运用，其商业银行的信用风险管理比较成熟，在实践和理论上形成相应的体系，尤其对信用风险分析的定量研究不断尝试采用新的技术方法向前发展。有许多国外学者做了很多的研究分析并得出一些结论，取得一定成果。美国的Edward. I Altman[3]率先将多元判别分析法应用于财务危机、公司破产及违约的风险分析，并建立了5变量Z-score模型（1968）和改进的“Zeta”判别分析模型（1977）。Logit模型是采用一系列财务比率变量来预测公司破产或违约的概率，然后根据银行、投资者的风险偏好程度设定风险警界线，以此对分析对象进行风险定位和决策。Ohlson[4]首先将LR应用于该领域，Madalla[5]采用该方法区别违约与非违约贷款申请人。Lundy[6]运用聚类分析方法对消费贷款申请者的典型信用申请数据及年龄、职业、婚否、居住条件进行回归评分。Tametal[7]将k近邻判别法用于信用风险分析。Messier和Hansen[8]从知识获取角度探讨比较了专家系统在信用分析领域的应用。Altman[9]研究的债券违约模型和Asquith、Mullins（1989）[10]的期限方法是按穆迪和标准普尔的信用等级和债券到期年限，采用债券实际违约的历史数据建立的违约概率经验值，此类模型有望扩展到贷款违约风险分析中。Coats，Fant(1993)、Trippi和Turban，Kevin、KarYanTan和Mdody Y. Kiang(1992)[11]采用了神经网络分析法分别对美国公司和银行财务危机进行了预测，取得了一定的效果。Desaietal[12]将模式神经网络（Modular Neural Networks MNN）引入信用风险分析。Poddig[13]提出了把扩展的学习向量量化器（the Extended Learning Vector Quantiser ELVQ）用于信用风险分析。
综观国外信用风险评估领域的研究和实际应用，信用风险分析方法从主观判断分析方法和传统的财务比率评分法转向以多变量、依赖于资本市场理论和计算机信息科学的动态计量分析方法为主的趋势发展。
我国也有很多学者在信用评估方面做了很多研究。田宏伟与张维[15]提出了以市场波动性为基础的信用风险动态量度框架，并对该量度框架的实际运用进行了探讨。卢世春、欧阳植[16]研究了商业银行信用风险跟踪预警检测模型，根据企业的真实数据运用聚类分析和判别分析方法建立了信用风险分析模型，对单项贷款的信用风险进行量化评价并设置了预警信号，进行了实证分析。陈忠阳[17]分析了CredieMetrics方法和KMV模型的基本思想和求解过程，在国内首次对CredieMetrics方法和KMV模型进行了比较分析，指出了信用风险量化模型的主要问题。理宗怡[18]对美国大银行内部信用评级体系进行了介绍，阐述不同评级体系的设计和评级体系效率之间的关系。张铃、白效锋[19]研究了信用风险计量法在金融机构风险管理中的应用。刘宇飞、戴国强、徐龙炳和陈蓉等人[20]研究了VAR模型以及在金融监管中的应用，概括分析了VAR在金融监管的运用、优缺点以及VAR模型发展信用风险计量Credit VAR方法的可能性。